Audit Fiscale SRL "Salva-Azienda"
7 strumenti legali per ridurre le imposte di una SRL
FAC-SIMILE
| Parametro / Voce di Bilancio SRL | Stato Pre-Audit | Post-Audit Avanzato |
|---|---|---|
| 1. Utile Lordo Ante Imposte | € 210.000,00 | € 210.000,00 |
| 2. Imponibile IRES (24%) | € 50.400,00 | € 34.800,00 |
| 3. Imponibile IRAP (~3.9%) | € 8.190,00 | € 5.070,00 |
| 4. Compenso Amministratore / Dividendi | Non Bilanciato (Aliquota max) | Ottimizzato (IRPEF Minima) |
| 5. Timing Fatturazione & Competenza Costi | Ordinaria (Rischio picchi) | Pianificazione Strategica |
| 6. Welfare Aziendale & Fringe Benefit | € 0,00 (Tassato) | € 8.000,00 Deducibili 100% |
| 7. Royalties & Cessione Licenza Marchio | Assenti | € 14.000,00 Deducibili |
| 8. Crediti d'Imposta (Transizione 5.0 / R&S) | € 0,00 (Ignorati) | € 18.500,00 Recuperati |
| 9. Spese di Rappresentanza & Inerenza | Sottoutilizzate (€ 1.500) | € 6.200,00 Deducibili |
| 10. Accantonamento TFR & Fondi Rischi | Standard | Deduzione Automatica |
| 11. Tassazione per Trasparenza (Art. 116) | Non Valutata | Verificata / Applicata |
| 12. Holding di Famiglia (Regime PEX) | Assente (Dividendo al 26%) | Attiva (Tassazione 1,2%) |
| 13. Indici Affidabilità Fiscale (ISA) | Score 6.1 (A Rischio) | Score 8.9 (Affidabile) |
| 14. RISPARMIO FISCALE NETTO ANNUO | Base | + € 22.840,00 /anno |
- Scegliere come remunerare l’imprenditore Combinare in modo ottimale il compenso dell'amministratore (deducibile al 100% dalla SRL), i dividendi (tassati al 26%) e gli eventuali finanziamenti soci con interessi, tenendo conto dell'aliquota marginale IRPEF del socio e della struttura societaria.
- Gestire il timing delle spese e dei ricavi Sfruttare la competenza fiscale pianificando gli investimenti, le spese deducibili (come l'anticipo di beni strumentali o di spese di formazione e consulenze) e la fatturazione dei ricavi per mitigare gli anni a utile più elevato.
- Utilizzare le deduzioni e detrazioni spesso dimenticate Sfruttare correttamente crediti d'imposta (R&S, Transizione 5.0, formazione 4.0), le spese di rappresentanza, le erogazioni liberali a enti del Terzo Settore/ONLUS e l'accantonamento automatico al TFR per ridurre l'utile imponibile.
- Valutare l’opzione della tassazione per trasparenza Optare per il regime (art. 116 TUIR) che imputa il reddito direttamente ai soci persone fisiche (se detengono tra il 10% e il 75% delle quote) tassandolo con l'IRPEF anziché con l'IRES, scelta particolarmente vantaggiosa se i soci hanno scaglioni IRPEF bassi o se vi sono perdite da compensare.
- Strutturare correttamente il gruppo societario Introdurre una holding di famiglia per beneficiare del regime PEX sui dividendi (con una tassazione effettiva ridotta al 1,2% anziché al 26%), compensare utili e perdite all'interno del gruppo tramite il consolidato fiscale, facilitare il passaggio generazionale e proteggere il patrimonio aziendale dai rischi operativi.
- Sfruttare welfare aziendale e fringe benefit Coprire spese personali o familiari (come utenze, beni o servizi) tramite i limiti di esenzione dei fringe benefit, abbattendo l'utile tassabile senza gravare con oneri fiscali o contributivi aggiuntivi sul dipendente o sull'amministratore.
- Ottimizzare i costi tramite royalties su marchi Registrare il marchio come persona fisica e concederlo in licenza d'uso alla propria SRL, generando così costi fiscalmente deducibili per l'azienda e redditi tassati in modo vantaggioso per il socio.